银行理财审计（理财产品审查）

今天给各位分享银行理财审计的知识，其中也会对理财产品审查进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

• 1、对银行存款审计时重点审计以下哪些事项
• 2、银行理财子公司管理办法和内部审计制度的规定主要内容是怎么样的...
• 3、银行审计的重点
• 4、银行审计部门是干什么的
• 5、公司理财产品超过多少审计要询证才能审计
• 6、银行审计怎么审查理财资质证书

对银行存款审计时重点审计以下哪些事项

1、(1)账户的开立和管理。开户资料和手续是否完备；银行是否定期向开户单位发送对账单；撤销后的账户是否停止使用；是否对长期休眠账户进行了正确确认和归类； 开销户登记簿、挂失登记簿、重要凭证登记簿等是否设置完备、记载及时全面、查阅方便等。(2)资金收付。

2、审查银行是否贯彻储蓄政策，是否坚持存款自愿、取款自由、存款有息以及为储户保密的储蓄原则。审查银行是否严格执行有关的核算制度，数字和文字记录是否真实完整以及各种核算资料是否保管妥当。审查原始凭证的填制和账表记载是否清晰以及内容是否真实完整。

3、银行审计是对银行业务活动及财务收支情况的审核、稽查。主要内容是：(1) 银行经营过程中的各项存款、库存现金、金银、外汇等的来源与占用、帐面数与实物数、应有数与现有数的相符情况。

4、审计银行存款，其主要内容： (1)查证银行存款结存数额，核对企业银行存款帐存余额与开户行帐存余额是否一致。抽查发生额是否一致。(2)审查银行存款收入的正确性、合理性、合法性。检查收入的对应科目及收入来源，查明现金收入是否符合现金收入的范围都及时按规定送存银行。

5、银行存款审计目前的问题是：往往审计人员一般只关注银行存款的期末余额，对银行存款流水不够重视。在实际中，特别是一些资金流量大的企业，可能存在一定的风险。为了控制资金挪用等风险，需要核对资金流水，寻找没有入账的资金收付。主要关注银行存款的完整性，找到未入账的收入。

银行理财子公司管理办法和内部审计制度的规定主要内容是怎么样的...

银行理财子公司应当建立健全内部控制和内外部审计制度，完善内部控制措施，提高内外部审计有效性，持续督促提升业务经营、风险管理、内控合规水平。银行理财子公司应当按照国务院银行业监督管理机构关于内部审计的相关规定，至少每年对理财业务进行一次内部审计，并将审计报告报送董事会。

第二条　本办法所称银行理财子公司是指商业银行经国务院银行业监督管理机构批准，在中华人民共和国境内设立的主要从事理财业务的非银行金融机构。本办法所称理财业务是指银行理财子公司接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担和收益分配方式，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。

第五条 商业银行开展个人理财业务，应建立相应的风险管理体系和内部控制制度，严格实行授权管理制度。第六条 中国银行业监督管理委员会依照本办法及有关法律法规对商业银行个人理财业务活动实施监督管理。 第二章 分类及定义第七条 商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。

理财公司应当针对内部控制风险较高的部门和业务环节，制定专门的内部控制要点和管理流程。 第七条 理财公司董事会对内部控制的有效性承担最终责任，监事会(或者不设监事会的理财公司监事，下同)履行监督职责，高级管理层负责具体执行。

确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。

银行审计的重点

(3)银行卡业务收支。审查跨行交易和ATM跨行取款中，手续费分配比例是否符 合有关规定或约定；调阅特约商户协议书、特约商户存款账户、交易单等，审核有关单据的交易笔数、交易金额、回扣金额等内容是否一致，结算手续费的收取是否符合规定，资金划拨是否正确等。(4)银行卡风险管理。

(二)内部控制的健全性和有效性。(三)风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。(四)信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况。(五)会计记录和财务报告的准确性和可靠性。(六)与风险相关的资本评估系统情况。(七)机构运营绩效和管理人员履职情况等。

银行审计是对银行业务活动及财务收支情况的审核、稽查。主要内容是：(1) 银行经营过程中的各项存款、库存现金、金银、外汇等的来源与占用、帐面数与实物数、应有数与现有数的相符情况。

财务管理是商业银行经营管理的重要环节，也是银行审计的重要部分，审计目标即检查银行财务决算报表是否真实、完整地反映了企业的财务状况和经营成果，重点：一是其审计财务报告是否真实反映了金融机构发生的主要经济事项；二是各项收入、支出及成本核算是否按照财务准则的要求；三是风险与效益、成本与收益是否匹配。

信贷风险审计的重点 贷款投向过于集中风险 《中国银行业监督管理委员会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》规定，对同一借款人的贷款余额不能超过资本金的50%，就是为了防止贷款集中风险。 集中主要表现为两个方面：一是集团客户贷款的集中。

银行审计部门是干什么的

首先，审计部门的核心职责是检查银行的各种记录和报告，以验证其准确性、完整性和可靠性。这包括检查财务报表、贷款文件、交易记录等。通过这些审查，审计部门能够发现可能存在的错误、欺诈或违规行为，并确保银行及时向相关监管机构提交准确的信息。其次，审计部门还帮助银行评估和管理风险。

银行审计部门是负责评估和监督银行内部操作、风险管理和合规性的独立机构。详细来说，银行审计部门在银行体系中扮演着至关重要的角色。这个部门通常由专业的审计人员组成，他们具备深厚的财务、会计和审计知识，以及丰富的银行业务经验。

农村商业银行审计中心是做审计工作的，本单位内部专门的审计机构和人员对本单位财务收支和经济活动实施的独立审查和评价，审计结果向本单位主要负责人报告。这种审计具有显着的建设性和内向服务性，其目的在于帮助本单位健全内部控制，改善经营管理，提高经济效益。

银行审计部门是负责监督和评估银行业务运营、风险管理及内部控制的部门，旨在确保银行业务的合规性、风险可控性以及财务报表的真实性。详细来说，银行审计部门的工作涉及多个方面。首先，审计部门会对银行的各类业务进行定期或不定期的审查，这些业务包括但不限于存贷款业务、支付结算、外汇交易等。

公司理财产品超过多少审计要询证才能审计

1、当企业需要验资或增资、审计的时候，需要发询证函。其内容具体包括：公司注册成立，验资的时候，会发银行询证函，查验注册资金是否到位；公司审计的时候，会发银行询证函，看公司银行存款账面余额是否与实际相符。

2、上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过500万元，上市公司应该及时披露。对于上市公司购买理财产品的规定，相信监管层后续会继续完善相关规定内容，更有效的发挥上市公司在资本市场的作用，而不是简单的用投资者的钱或者自有闲置资金用于财务投资。

3、财务费用审计需要发询证函。根据查询相关公开信息显示：公司财务审计的时候，会发银行询证函，看公司银行存款账面额是否与实际相符，会计师事务所在执行具体审计项目时，根据评估的认定层次的重大错报风险，设计方案。

4、当企业需要验资或增资、审计的时候，需要发询证函。具体包括：公司注册成立，验资的时候，会发银行询证函，查验注册资金是否到位；公司审计的时候，会发银行询证函，看公司银行存款账面余额是否与实际相符。

5、银行询证函是什么银行询证函是会计师事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项是否真实、合法、完整的询证性书面文件，满足了单位客户委托会计师事务所对其在银行已开办的各种业务情况的询证需求。

6、除了以上，还需要关注合约保证金的存否，外汇买卖的汇兑损益，以及银行不动产权证的函证以防范风险。未到期理财产品的购买，欠款、衍生交易等重大事项，每一项都需经过严格的询证和记录。全面的询证，是对企业财务稳健性的双重确认。任何遗漏都可能暴露问题，因此，务必确保所有细节得到核查。

银行审计怎么审查理财资质证书

业务的受理与签约环节。主要审查申请资料及各项要素的完整性、真实性，是否经客户签字确认，防止虚假签约。查证方法：调阅网银客户的《网上银行客户申请表》、《客户服务协议》、经办行留存的企业证件及经办人身份证件复印件、企业授权书等资料。证书的下载环节。

应收账款 未发询证函及年末余额大于 元的应收账款 对未发询证函的应收帐款，选取年末余额大于 元的，抽查有关原始凭证，(“其入帐依据充分、有效，未发现异常情况”或“加上所发现的问题。

超过8000万元。根据《审计准则》和《证券期货投资基金审计规范》，对于公司理财产品，如果单个产品规模超过8000万元，审计机构在审计期间需要进行询证工作，包括询问银行、托管机构、基金管理人等相关机构，核实理财产品的真实性、合规性、风险控制情况等。

执行项目投资审计；参与企业兼并、重组、破产等特殊事项的审计；提供会计咨询和财务顾问服务；进行国有资产评估审计；承担法律诉讼中的财务鉴证工作。开展环境和社会责任审计。

财务管理是商业银行经营管理的重要环节，也是银行审计的重要部分，审计目标即检查银行财务决算报表是否真实、完整地反映了企业的财务状况和经营成果，重点：一是其审计财务报告是否真实反映了金融机构发生的主要经济事项；二是各项收入、支出及成本核算是否按照财务准则的要求；三是风险与效益、成本与收益是否匹配。

确认被审计单位提供的银行账户信息是否与银行对账单一致：审计员可以要求被审计单位提供最近几个月的银行对账单，并核对银行账户名称、账号、开户行等信息是否与被审计单位提供的银行账户信息一致。

银行理财审计的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于理财产品审查、银行理财审计的信息别忘了在本站进行查找喔。